RAYADO DIARIO DEL MES DE FEBRERO DEL 2015, POR EL PROCEDIMIENTO DE INVENTARIOS PERPETUOS

RAYADO DIARIO DEL MES DE FEBRERO DEL 2015 ALUMNOS DEL 2DO A
FECHA	CONCEPTO			PARCIAL	DEBE	HABER
02/02/2015	1
	ALMACEN				273,625.00
		IVA POR ACREDITAR			43,780.00
		DOCUMENTOS POR PAGAR				317,405.00
03/02/2015	2
	PRVEEDORES				245,340.00
		BANCOS				245,340.00
		BANAMEX		245,340.00
	2A
	IVA ACREDITABLE				33,840.00
		IVA POR ACREDITAR				33,840.00
	3
04/02/2015	BANCOS				754,000.00
	BANAMEX			754,000.00
		VENTAS				650,000.00
		IVA TRASLADADO				104,000.00
	3A
	COSTO DE VENTAS				320,546.00
		ALMACEN				320,546.00
05/02/2015	4
	VENTAS				20,000.00
		IVA TARSLADADO			3,200.00
		BANCOS				23,200.00
		BANAMEX		23,200.00
	4A
	ALMACEN				9,863.00
		COSTO DE VENTAS				9,863.00
06/02/2015	5
	BANCOS				300,000.00
	BANAMEX			300,000.00
		CLIENTES				300,000.00
	5A
	IVA POR TRASLADAR				41,379.00
		IVA TRASLADADO				41,379.00
09/02/2015	6
	ALMACEN				235,200.00
		IVA POR ACREDITAR			37,632.00
		PROVEEDORES				272,832.00
10/02/2015	7
	PROVEEDORES				27,840.00
		ALMACEN				24,000.00
		IVA POR ACREDITAR				3,840.00
12/02/2015	8
	ACREEDORES DIVERSOS				30,000.00
		BANCOS				30,000.00
		BANAMEX		30,000.00
	8A
	IVA ACREDITABLE				4,138.00
		IVA POR ACREDITAR				4,138.00
13/02/2015	9
	DOCUMENTOS POR PAGAR				100,000.00
		BANCOS				100,000.00
		BANAMEX		100,000.00
	9A
	IVA ACREDITABLE				13,793.00
		IVA POR ACREDITAR				13,793.00
14/02/2015	10
	IMP. PENDIENTES DE PAGO				71,567.00
		BANCOS				71,567.00
		BANAMEX		71,567.00
16/02/2015	11
	CLIENTES				331,296.00
		VENTAS				285,600.00
		IVA POR TRASLADAR				45,696.00
	11A
	COSTO DE VENTAS				137,295.00
		ALMACEN				137,295.00
17/02/2015	12
	BANCOS				150,000.00
	BANAMEX			150,000.00
		DOCUMENTOS POR COBRAR				150,000.00
	12A
	IVA POR TRASLADAR				20,690.00
		IVA TRASLADADO				20,690.00
18/02/2015	13
	PROVEEDORES				135,000.00
		BANCOS				135,000.00
		BANAMEX		135,000.00
	13A
	IVA ACREDITABLE				18,621.00
		IVA POR ACREDITAR				18,621.00
19/02/2015	14
	BANCOS				292,900.00
	BANAMEX			292,900.00
		CLIENTES				292,900.00
	14A
	IVA POR TRASLADAR				40,400.00
		IVA TARSALADADO				40,400.00
20/02/2015	15
	DOC. POR PAGAR				95,000.00
		BANCOS				95,000.00
		BANAMEX		95,000.00
23/02/2015	16
	BANCOS				462,840.00
	BANAMEX			462,840.00
		DOC.POR COBRAR				462,840.00
	16A
	IVA POR TRASLADAR				63,840.00
		IVA TRASLADADO				63,840.00
24/02/2015	17
	ALMACEN				188,100.00
		IVA POR ACREDITAR			30,096.00
		DOCUMENTOS POR PAGAR				218,196.00
25/02/2015	18
	DOCUMENTOS POR COBRAR				425,952.00
		VENTAS				367,200.00
		IVA TRASALADADO				58,752.00
	18A
	COSTO DE VENTAS				166,994.00
		ALMACEN				166,994.00
26/02/2015	19
	ALMACEN				148,500.00
		IVA ACREDITABLE			23,760.00
		BANCOS				172,260.00
		BANAMEX		172,260.00
27/02/2015	20
	ALMACEN				10,000.00
		IVA ACREDITABLE			1,600.00
		BANCOS				11,600.00
		BANAMEX		11,600.00
27/02/2015		21
	GASTOS DE VENTAS				11,000.00
		IVA ACREDITABLE			1,760.00
		BANCOS				12,760.00
		BANAMEX		12,760.00
27/02/2015		22
	GASTOS DE ADMININSTRACIÓN				6,000.00
		IVA ACREDITABLE			960.00
		BANCOS				6,960.00
		BANAMEX		6,960.00
	A J U S T E S al 28 de febrero del 2015
28/02/2015	23AJ
	GASTOS DE VENTAS 50%				16,000.00
	GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 50%				16,000.00
		RENT.PAG. POR ANTICIPADO				32,000.00
	24AJ
	GASTOS DE VENTAS 50%				3,000.00
	GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 50%				3,000.00
		PAPELERÍA Y ÚTILES				6,000.00
	25AJ
	GASTOS FINANCIEROS				1,200.00
		IVA ACREDITABLE			192.00
		BANCOS				1,392.00
		BANAMEX		1,392.00
	26AJ
	GASTOS DE VENTAS				7,292.00
		DEPRE.ACUM.DE EQU. DE REP				7,292.00
	27AJ
	GASTOS DE VENTAS 50%				1,250.00
	GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 50%				1,250.00
		DEPRE.ACUM.DE.EQU.DE COMP				2,500.00
	28AJ
	IVA TRASLADADO				66,984.00
		IVA ACREDITABLE				66,984.00
	29AJ
	IVA TRASALADADO				200,120.00
		IMP.PEND. DE PAGO				200,120.00
	30
	VENTAS NETAS				1,282,800.00
		PERDIDAS Y GANANCIAS				1,282,800.00
	31
	PERDIDAS Y GANANCIAS				614,972.00
		COSTO DE VENTAS				614,972.00
	32
	PERDIDAS Y GANANCIAS				38,542.00
		GASTOS DE VENTAS				38,542.00
	33
	PERDIDAS Y GANANCIAS				26,250.00
		GASTOS DE ADMINITRACIÓN				26,250.00
	34
	PERDIDAS Y GANANCIAS				1,200.00
		GASTOS FINANCIEROS				1,200.00
	35
	PERDIDAS Y GANANCIAS				601,836.00
		UTILIDAD DEL EJERCICIO				601,836.00
	SUMAS IGUALES				8,210,235.00	8,210,235.00