PRACTICA DE CONTABILIDAD 1 ELABORACIÓN EN PÓLIZAS 2015-II

	CETIS 13   "SORJUANA INES DE A CRUZ"    ACADEMIA DE CONTABILIDAD MODULO II  SUBMÓDULO I
	Submódulo Uno   Procedimiento de INVENTARIOS PERPETUOS                        practica no. 1         FECHA  2015
	NOMBRE DEL ALUMNO: _________________________________  GRUPO _3ª contabilidad
SI	SALDOS INICIALES:  BANCOS subcuenta Banamex$2´600,,000.00;  DOCUMENTOS POR COBRAR subcuenta MODELOS NUEVOS S.A. 371,200.00 facturas anexo  MUEBLES DE OFICINA S.A. $ 533,600 facturas anexo; CLIENTES subcuenta MODELOS NUEVOS S.A. 162,400.00 relación anexa; MUEBLES DE OFICINA 312,400.00 relación anexa;  ALMACÉN ( 225 ESCRITORIOS CON UN COSTO MEDIO DE $ 5,000.00 ) ;IVA POR ACREDITAR $ 130,400.00 ;EQUIPO DE REPARTO O ENTREGA 280,000.00 ( 2 unidades de reparto de 140,000.00 c/u); EQUIPO DE COMPUTO 150,000.00; MOBILIARIOS Y EQUIPO DE OFICINA $ 200,000.00 ; PAPELERÍA Y ÚTILES 50,000.00; RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO $ 270,000.00( de 30,000.00 cada mes de renta ;
	DOCUMENTOS POR PAGAR subcuenta MADERAS FINAS S.A. $197,200.00 relación anexa; subcuenta ESCRITORIOS MODERNOS 336,400.00 relación anexa;   PROVEEDORES subcuenta MADERAS FINAS S.A. ) $ 150,800.00 ; subcuenta ESCRITORIOS MODERNOS $ 174,000 relación anexa ; ACREEDORES DIVERSOS subcuenta PAPELERÍA Y ACCESORIOS  factura No. 901 por $ 58,000.00 y SERVICIOS VARIOS factura 904 por $ 29,000.00;  IVA POR TRASLADAR 190,400.00; IMPUESTOS PENDIENTES DE PAGO subcuenta IVA 95,000.00; CAPITAL SOCIAL. $
1	EL 3, SE RECIBEN 35 ESCRITORIOS A UN PRECIO DE COMPRA DE 4,700.00 C/U MÁS IVA DE MADERAS FINAS S.A. CON FACTURA No. 115, QUE SE PAGA CON UN CHEQUE.
2	EL 6, SE RECIBEN 25 ESCRITORIOS A UN PRECIO DE COMPRA DE 4,800.00 C/U MÁS IVA DE ESCRITORIOS MODERNOS S.A. CON FACTURA No. 313, SOLICITANDO EL, 40% A CRÉDITO Y POR LA DIFERENCIA SE FIRMA UN DOCUMENTO, QUE CONTIENE EL 4% DE INTERÉS MENSUAL CON VENCIMIENTO A 60 DÍAS.
3	EL 8,  AL PROVEEDOR DE LA FACTURA 313, SE LE DEVUELVEN 5 ESCRITORIOS DEL CRÉDITO COMERCIAL.
4	EL 11 SE DEPOSITA CHEQUE POR COBRO DE LA FACTURA NO, 500 DE MODELOS NUEVOS S.A.AJUSTE DEL IVA
5	EL 12 SE REGISTRA EL PAGO CON CHEQUE BANAMEX EL IVA  DEL MES DE DICIEMBRE
6	EL 14, SE RECIBEN 75 ESCRITORIOS A UN PRECIO DE COMPRA DE 4,730.00 C/U MÁS IVA DE MADERAS FINAS S.A. CON FACTURA No. 117, QUE SE PAGA EL ; 50% CON UN CHEQUE,  Y EL 50 % SE FIRMA UN DOCUMENTO QUE CONTIENE EL 4% DE INTERÉS MENSUAL CON VENCIMIENTO A 60 DÍAS.
7	EL 16 SE DEPOSITA EL CHEQUE DEL  DOCUMENTO DE LA FACTURA NO. 501 . AJUSTE DEL IVA
8	EL 18  SE LE OTORGA CRÉDITO A MODELOS NUEVOS S.A. CON FACTURA 516 POR VENTA DE 50 ESCRITORIOS CON VALOR DE 12,500.00C/U, MAS IVA. REGISTRA EL COSTO POR LA LA SALIDA DEL PRODUCTO
9	EL 21 SE PAGA CON CHEQUE DEL BANCO LA FACTURA 101 DE MADERAS FINAS S.A. AJUSTE DE IVA.
10	EL 22 SE PAGA CON CHEQUE DEL BANCO EL DOCUMENTO DE LA FACTURA NO. 100 A MADERAS FINAS S.A. AJUSTE DE IVA.
11	EL  23 SE PAGA CON CHEQUE LA FACTURA NO. 1234 DE LOS GASTOS OCASIONADOS  POR LA COMPRA DEL PRODUCTO$  POR 10,000.00  MÁS IVA .
12	EL 24 SE DA CRÉDITO AL CLIENTE MUEBLES DE OFICINA S.A. CON FACTURA NO. 517. POR LA VENTA DE 55 ESCRITORIOS  A 12,000.00 C/U MAS IVA .  REGISTRA EL COSTO POR LA SALIDA DEL PRODUCTO.
13	EL 26 SE RECIBEN 75 ESCRITORIOS A UN PRECIO DE COMPRA DE 4,500.00 MÁS IVA  DE ESCRITORIOS MODERNOS CON FACTURA 315
14	EL 28 AL PROVEEDOR DE LA FACTURA 315 SE LE DEVUELVEN 10 ESCRITORIOS RECIBIDOS.
15	EL 29  EL PROVEEDOR  DE LA FACTURA 315 CONCEDE UNA REBAJA SOBRE LA COMPRA DE 10,000.00 MÁS IVA.
16	EL 30 LOS GASTOS DE VENTAS SON DE 18,000.00 MÁS IVA  PAGADOS CON UN CHEQUE DE BANAMEX
17	EL 30 LOS GASTOS DE ADMINISTRACIÓN  SON DE 16,000.00 MÁS IVA PAGADOS CON UN CHEQUE DE BANAMEX
	AJUSTES AL 31 DE ENERO
18	REGISTRAR LA DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE REPARTO O ENTREGA (25)% ANUAL)
19	REGISTRAR LA DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE COMPUTO (30 %ANUAL)
20	REGISTRAR LA DEPRECIACIÓN DE MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA (10 %ANUAL)
21	REGISTRAR EL USO EL PAPELERIA Y ÚTILES POR 6,000.00 A LOS 2 DEPARTAMENTOS
22	REGISTRAR EL MES DE RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO A LOS 2 DEPARTAMENTOS
23	AJUSTE DEL IVA RELACIÓN ANEXA RELACIÓN ANEXA DOCUMENTOS POR COBRAR CLIENTES MODELOS NUEVOS S.A. MODELOS NUEVOS S.A. FACTURA No. IMPORTE FACTURA FACTURA No. IMPORTE FACTURA 501                    58,000.00 500                    34,800.00 503                  116,000.00 502                    23,200.00 507                    92,800.00 508                    46,400.00 513                  104,400.00 511                    58,000.00                  371,200.00                 162,400.00 MUEBLES DE OFICINA S.A. MUEBLES DE OFICINA S.A. FACTURA No. IMPORTE FACTURA FACTURA No. IMPORTE FACTURA 504                    46,400.00 505                 116,000.00 506                    69,600.00 510                    92,000.00 509                  139,200.00 514                    69,600.00 512                  278,400.00 515                    34,800.00                  533,600.00                 312,400.00 RELACIÓN ANEXA RELACIÓN ANEXA DOCUMENTOS POR PAGAR PROVEEDORES MADERAS FINAS S.A. MADERAS FINAS S.A. FACTURA No. IMPORTE FACTURA FACTURA No. IMPORTE FACTURA 100                    75,400.00 101                    29,000.00 103                    52,200.00 105                    17,400.00 106                    29,000.00 107                    40,600.00 109                    40,600.00 112                    63,800.00                  197,200.00                 150,800.00 ESCRITORIOS MODERNOS S.A. ESCRITORIOS MODERNOS S.A. FACTURA No. IMPORTE FACTURA FACTURA No. IMPORTE FACTURA 301                    98,600.00 303                    17,400.00 304                  110,200.00 306                    52,200.00 307                    87,000.00 308                    75,400.00 310                    40,600.00 311                    29,000.00                  336,400.00                 174,000.00