PRIMERA PRACTICA 2016

CETIS 13   "SORJUANA INES DE A CRUZ"    ACADEMIA DE CONTABILIDAD MODULO V  SUBMÓDULO II

Submódulo Uno   Procedimiento de INVENTARIOS PERPETUOS                        practica no. 1         FECHA   11/ABRIL/2016

NOMBRE DEL ALUMNO: _________________________________  GRUPO _6ª contabilidad

SI DEL MES marzo

SALDOS INICIALES:  BANCOS subcuenta Banamex$4´600,000.00; INVERSIONES EN VALORES 44,000.00;  DOCUMENTOS POR COBRAR subcuenta MODELOS NUEVOS S.A. 371,200.00 facturas anexo  MUEBLES DE OFICINA S.A. $ 533,600 facturas anexo; CLIENTES subcuenta MODELOS NUEVOS S.A. 162,400.00 relación anexa; MUEBLES DE OFICINA 312,400.00 relación anexa;  ALMACÉN ( 225 ESCRITORIOS CON UN COSTO MEDIO DE $ 5,000.00 ) ;IVA POR ACREDITAR $ 130,400.00 ;EDIFICIO 1,200,000.00 ; EQUIPO DE REPARTO O ENTREGA 680,000.00 ( 5 unidades de reparto de 136,000.00 c/u); EQUIPO DE COMPUTO 250,000.00; MOBILIARIOS Y EQUIPO DE OFICINA $ 300,000.00 ; PAPELERÍA Y ÚTILES 80,000.00; SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO $   135,000.00( de 11,250.00 cada mes de seguros)

DOCUMENTOS POR PAGAR subcuenta MADERAS FINAS S.A. $197,200.00 relación anexa; subcuenta ESCRITORIOS MODERNOS 336,400.00 relación anexa;   PROVEEDORES subcuenta MADERAS FINAS S.A. ) $ 150,800.00 ; subcuenta ESCRITORIOS MODERNOS $ 174,000 relación anexa ; ACREEDORES DIVERSOS subcuenta PAPELERÍA Y ACCESORIOS  factura No. 901 por $ 180,000.00 y SERVICIOS VARIOS factura varias por $ 271,200.00;  IVA POR TRASLADAR 190,400.00; IMPUESTOS PENDIENTES DE PAGO subcuenta IVA 95,000.00;ACREEDORES HIPOTECARIOS 1,500,000.00;RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO 125,000.00 (25,000.00 cada mes de renta);UTILIDADES ACUMULADAS 210,000.00;  UTILIDAD DEL EJERCICIO 1,850,000.00 ;CAPITAL SOCIAL. $

EL 3, SE RECIBEN 35 ESCRITORIOS A UN PRECIO DE COMPRA DE 4,700.00 C/U MÁS IVA DE MADERAS FINAS S.A. CON FACTURA No. 115, QUE SE PAGA CON UN CHEQUE.

EL 6, SE RECIBEN 25 ESCRITORIOS A UN PRECIO DE COMPRA DE 4,800.00 C/U MÁS IVA DE ESCRITORIOS MODERNOS S.A. CON FACTURA No. 313, SOLICITANDO EL, 40% A CRÉDITO Y POR LA DIFERENCIA SE FIRMA UN DOCUMENTO, QUE CONTIENE EL 4% DE INTERÉS MENSUAL CON VENCIMIENTO A 60 DÍAS.

EL 8,  AL PROVEEDOR DE LA FACTURA 313, SE LE DEVUELVEN 5 ESCRITORIOS DEL CRÉDITO COMERCIAL.

EL 11 SE DEPOSITA CHEQUE POR COBRO DE LA FACTURA NO, 500 DE MODELOS NUEVOS S.A.AJUSTE DEL IVA

EL 12 SE REGISTRA EL PAGO CON CHEQUE BANAMEX EL IVA  DEL MES DE DICIEMBRE

EL 14, SE RECIBEN 75 ESCRITORIOS A UN PRECIO DE COMPRA DE 4,730.00 C/U MÁS IVA DE MADERAS FINAS S.A. CON FACTURA No. 117, QUE SE PAGA EL ; 50% CON UN CHEQUE,  Y EL 50 % SE FIRMA UN DOCUMENTO QUE CONTIENE EL 4% DE INTERÉS MENSUAL CON VENCIMIENTO A 60 DÍAS.

EL 16 SE DEPOSITA EL CHEQUE DEL  DOCUMENTO DE LA FACTURA NO. 501 . AJUSTE DEL IVA

EL 18  SE LE OTORGA CRÉDITO A MODELOS NUEVOS S.A. CON FACTURA 516 POR VENTA DE 50 ESCRITORIOS CON VALOR DE 12,500.00C/U, MAS IVA. REGISTRA EL COSTO POR LA LA SALIDA DEL PRODUCTO

EL 21 SE PAGA CON CHEQUE DEL BANCO LA FACTURA 101 DE MADERAS FINAS S.A. AJUSTE DE IVA.

EL 22 SE PAGA CON CHEQUE DEL BANCO EL DOCUMENTO DE LA FACTURA NO. 100 A MADERAS FINAS S.A. AJUSTE DE IVA.

EL  23 SE PAGA CON CHEQUE LA FACTURA NO. 1234 DE LOS GASTOS OCASIONADOS  POR LA COMPRA DEL PRODUCTO$  POR 10,000.00  MÁS IVA .

EL 24 SE DA CRÉDITO AL CLIENTE MUEBLES DE OFICINA S.A. CON FACTURA NO. 517. POR LA VENTA DE 55 ESCRITORIOS  A 12,000.00 C/U MAS IVA .  REGISTRA EL COSTO POR LA SALIDA DEL PRODUCTO.

EL 26 SE RECIBEN 75 ESCRITORIOS A UN PRECIO DE COMPRA DE 4,500.00 MÁS IVA  DE ESCRITORIOS MODERNOS CON FACTURA 315

EL 28 AL PROVEEDOR DE LA FACTURA 315 SE LE DEVUELVEN 10 ESCRITORIOS RECIBIDOS.

EL 29  EL PROVEEDOR  DE LA FACTURA 315 CONCEDE UNA REBAJA SOBRE LA COMPRA DE 10,000.00 MÁS IVA.

EL 30 LOS GASTOS DE VENTAS SON DE 18,000.00 MÁS IVA  PAGADOS CON UN CHEQUE DE BANAMEX

EL 30 LOS GASTOS DE ADMINISTRACIÓN  SON DE 16,000.00 MÁS IVA PAGADOS CON UN CHEQUE DE BANAMEX

AJUSTES AL 31 DE MARZO

REGISTRAR LA DEPRECIACIÓN DEL EDIFICIO  (5)% ANUAL)

REGISTRAR LA DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE REPARTO O ENTREGA (25)% ANUAL)

REGISTRAR LA DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE COMPUTO (30 %ANUAL)

REGISTRAR LA DEPRECIACIÓN DE MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA (10 %ANUAL)

REGISTRAR EL USO EL PAPELERIA Y ÚTILES POR 6,000.00 A LOS 2 DEPARTAMENTOS

REGISTRAR EL MES DE LOS SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO

REGISTRAR EL MES DEVENGADO DE LAS RENTAS COBRARDAS  POR ANTICIPADO

AJUSTE DEL IVA RELACIÓN ANEXA RELACIÓN ANEXA DOCUMENTOS POR COBRAR CLIENTES MODELOS NUEVOS S.A. MODELOS NUEVOS S.A. FACTURA No. VALOR FACTURA No. VALOR 501 58,000.00 500 34,800.00 503 116,000.00 502 23,200.00 507 92,800.00 508 46,400.00 513 104,400.00 511 58,000.00 371,200.00 162,400.00 MUEBLES DE OFICINA S.A. MUEBLES DE OFICINA S.A. FACTURA No. VALOR FACTURA No. VALOR 504 46,400.00 505 116,000.00 506 69,600.00 510 92,000.00 509 139,200.00 514 69,600.00 512 278,400.00 515 34,800.00 533,600.00 312,400.00 RELACIÓN ANEXA DOCUMENTOS POR PAGAR PROVEEDORES MADERAS FINAS S.A. MADERAS FINAS S.A. FACTURA No. VALOR FACTURA No. 100 75,400.00 101 29,000.00 103 52,200.00 105 17,400.00 106 29,000.00 107 40,600.00 109 40,600.00 112 63,800.00 197,200.00 150,800.00 ESCRITORIOS MODERNOS S.A. ESCRITORIOS MODERNOS S.A. FACTURA No. VALOR FACTURA No. VALOR 301 98,600.00 303 17,400.00 304 110,200.00 306 52,200.00 307 87,000.00 308 75,400.00 310 40,600.00 311 29,000.00 336,400.00 174,000.00