PRACTICA CONTABLE POR PROCEDIMIENTO ANALÍTICO, RAYADO DIARIO DEL MES JUNIO DEL 2015 ELABORADA POR LA ALUMNA KAREN

		DEPORT  S.A
Libro Diario			Del 1 de enero al 30 de Junio 2015
FECHA		CONCEPTO	PARCIAL	DEBE	HABER
		_-SI-_
01/06/2015		OP1
	Bancos			661,200.00
	Banamex		661,200.00
		Ventas			570,000.00
		IVA_TRANSLADADO			91,200.00
	Dep.Valor_total_fac.17
02/06/2015		OP2
	DEV/Ventas			45,000.00
	IVA_TRANSLADADO			7,200.00
		Bancos			52,200.00
		Banamex	52,200.00
	CHEQ.150,deV.s/Venta_fact17
03/06/2015		OP3
	Compras			240,000.00
	IVA_ACREEDITABLE			38,400.00
		Bancos			278,400.00
		Banamex	278,400.00
	Pago_cheq.151fact.4605
04/05/2015		_-OP4-_
	Doc por pagar			24,166.66
		Bancos			24,166.66
		banamex	24,166.66
	doc de vehiculo  adq-en 3 de feb.pag.cheq.130
04/05/2015		_-4A-_
	IVA ACREEDITABLE			3,333.33
		IVA por acreeditar			3,333.33
	Por iva
05/05/2015		_-OP5-_
	Proveedores			220,400.00
		Bancos			220,400.00
		banamex	220,400.00
	Pago.fact.4525_de_8_de_mayo
05/05/2015		_-OP5A-_
	IVA_ACREEDITABLE			30,400.00
		IVA_POR_ACREEDITAR			30,400.00
	Por iva
08/05/2015		_-OP6-_
	Compras			176,000.00
	IVA por acreeditar			28,160.00
		Proveedores			204,160.00
	.Valor_total_fac.4632
09/05/2015		_-OP7-_
	Proveedores			5,800.00
		DEV/compras			5,000.00
		IVA_POR_ACREEDITAR			800.00
	DEV_de_prods.fac4632
10/05/2015		_-OP8-_
	Clientes			338,720.00
		Ventas			292,000.00
		IVA_POR_TRANSLADAR			46,720.00
	.Valor_total_fac.18
12/05/2015		_-OP9-_
	Impuestos_pends_de_pago			89,866.67
		Bancos			89,866.67
		banamex	89,866.67
	Pago_cheq_154
15/05/2015		_-OP10-_
	Bancos			290,000.00
	banamex		290,000.00
		Clientes			290,000.00
	Cob_de_fact.15_mayo_en_dia_15
15/05/2015		_-OP10A-_
	IVA_POR_TRASLADAR			40,000.00
		IVA_TRASLADADO			40,000.00
16/05/2015	_-OP11-_
	Compras			200,000.00
	IVA_ACREEDITABLE			32,000.00
		Bancos			232,000.00
		banamex	232,000.00
	Pago_cheq_154_fac_4648
17/05/2015	_-OP12-_
	Bancos			321,320.00
	banamex		321,320.00
	Ventas				277,000.00
	IVA_TRANSLADADO				44,320.00
	Dep.Valor_total_fac.19
18/05/2015		_-OP13-_
	DOC._POR_PAGAR			58,000.00
		Bancos			58,000.00
		banamex	58,000.00
	Doc_fact.4530_Cheq.155
18/05/2015		_-OP13A-_
	IVA_ACREEDITABLE			8,000.00
		IVA_POR_ACREEDITAR			8,000.00
22/05/2015		_-OP14-_
	Compras			160,000.00
	IVA_POR_ACREEDITAR			25,600.00
		DOC._POR_PAGAR			185,600.00
	Pagare_amp_fact.4649
23/05/2015		_-OP15-_
	Compras			60,000.00
	IVA_ACREEDITABLE			9,600.00
		Bancos			69,600.00
		banamex	69,600.00
	Cheq.156_fact.4655
24/05/2015		_-OP16-_
	Bancos			243,600.00
	banamex		243,600.00
		Ventas			210,000.00
		IVA_TRANSLADADO			33,600.00
	DEP_DE_FACT_20
25/05/2015		_-OP17-_
	Clientes			208,800.00
		Ventas			180,000.00
		IVA_POR_TRANSLADAR			28,800.00
	Credito_total_fact.21
26/05/2015		_-OP18-_
	Bancos			3,712.00
	banamex		3,712.00
		Productos_financieros			3,200.00
		IVA_TRANSLADADO			512.00
	Intereses_por_inVersion
29/05/2015		_-OP19-_
	Gts_de_compra			18,000.00
	IVA_ACREEDITABLE			2,880.00
		Bancos			20,880.00
		banamex	20,880.00
	Cheq.157_pago_por_muchas_facts.
29/05/2015		_-OP20-_
	Gts_de_Ventas			10,000.00
	IVA_ACREEDITABLE			1,600.00
		Bancos			11,600.00
		banamex	11,600.00
	Cheq.158_pago_por_muchas_facts.
29/05/2015		_-OP21-_
	Gts_de_Adm.			8,000.00
	IVA_ACREEDITABLE			1,280.00
		Bancos			9,280.00
		banamex	9,280.00
	Cheq.159_pago_por_muchas_facts.
30/05/2015		_-OP22-_
	Gts_de_ventas			9,000.00
	Gts_de_Admin			9,000.00
		Rts.pags.por_ant.			18,000.00
	Ajuste_de_renta_del_mes
30/05/2015		_-OP23-_
	Gts_de_ventas			3,000.00
	Gts_de_Admin			3,000.00
		Papeleria_y_utiles			6,000.00
	Por_uso_de_material_en_la_empresa
30/05/2015		_-OP24-_
	Gts_de_financieros			900.00
	IVA_Acreeditable			144.00
		Bancos			1,044.00
		banamex	1,044.00
30/05/2015		_-OP25-_
	Gts_de_ventas			6,250.00
		Dep_acum._de_eq.Rep.			6,250.00
	(Del_mes_25%_anual)
30/05/2015		_-OP26-_
	Gts_de_ventas			108.33
	Gts_de_Admin			108.33
		Dep_acum._de_Mob._Eq.			216.66
	(Del_mes_10%_anual)
30/05/2015		_-OP27-_
	Gts_de_ventas			500.00
	Gts_de_Admin			500.00
		Dep_acum._de._Eq._de_comp.			1,000.00
	(Del_mes_30%_anual)
30/05/2015		_-OP28-_
	Gts_de_Ventas			83.33
	Gts_de_Admin			83.33
		Amort.Acum.de_gts_de_Org			104.16
		Amort.Acum.de_gts_de_Inst.			62.50
	(Del_mes_5%_anual)
30/05/2015		_-OP29-_
	IVA_TRANSLADADO			202,432.00
		IVA_ACREEDITABLE			127,637.33
	Impuestos_pends_de_pago				74,794.67
30/05/2015		_-OP30-_
	Gts_de_ventas			5,000.00
		Prop.y_pub.			5,000.00
30/05/2015		_-OP31-_
	Perdidas_y_ganancias			475,000.00
		InVentarios			475,000.00
30/05/2015		_-OP32-_
	InVentarios			415,000.00
		Perdidas_y_ganancias			415,000.00
30/05/2015		_-OP33-_
	Ventas			1,529,000.00
		Perdidas_y_ganancias			1,529,000.00
30/05/2015		_-OP34-_
	Perdidas_y_ganancias			836,000.00
		Compras			836,000.00
30/05/2015		_-OP35-_
	Productos_financieros			3,200.00
		Perdidas_y_ganancias			3,200.00
30/05/2015		_-OP36-_
	Perdidas_y_ganancias			45,000.00
		DEV/Ventas			45,000.00
30/05/2015		_-OP37-_
	DEV/compras			5,000.00
		Perdidas_y_ganancias			5,000.00
30/05/2015		_-OP38-_
	Perdidas_y_ganancias			900.00
		Gts_de_financieros			900.00
30/05/2015		_-OP39-_
	Perdidas_y_ganancias			33,941.66
		Gts_de_ventas			33,941.66
30/05/2015		_-OP40-_
	Perdidas_y_ganancias			20,691.66
		Gts_de_Admin			20,691.66
30/05/2015		_-OP41-_
	Perdidas_y_ganancias			18,000.00
		Gts_de_Compras			18,000.00
30/05/2015		_-OP42-_
	Perdidas_y_ganancias			522,666.68
		Utilidad_o_Perdida_del_ejercicio			522,666.68
	SUMAS IGUALES			7,755,547.98	7,755,547.98