PRACTICA DE CONTABILIDAD POR PROCEDIMIENTO ANALÍTICO DEL MES DE JUNIO

CETIS 13   "SORJUANA INES DE A CRUZ"    ACADEMIA DE CONTABILIDAD    MODULO I   SUBMÓDULO I
Submódulo Uno   Procedimiento Analítico                        EJERCICIO CONTABLE          FECHA                        2015
NOMBRE DEL ALUMNO: ________________________________________  GRUPO _2ª contabilidad
SALDOS INICIALES:  EL 1RO DEL MES DE JUNIO DA INICIO LAS OPERACIONES CON LOS SALDOS DE MAYO DEL 2015
El día 1, se registra en la cuenta de BANCOS subcuenta Banamex  el deposito del valor total de la factura No.17;
Se registra en la cuenta de  VENTAS,   el  valor de los productos por  $ 570,000.00, más IVA TRASLADADO por.
El día 2 se registran en la cuenta de DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS por $ 45,000.00 más IVA  TRASLADADO  por ;
se registra en la cuenta de BANCOS subcuenta banamex , el valor del cheque no.150 por dev s /venta de factura No.17
El día 3 se registra en la cuenta de COMPRAS,  por $ 240,000.00 más IVA ACREDITABLE  por;
se registra en la cuenta de BANCOS Subcuenta Banamex el pago con cheque No. 151 la factura No. 4605
El día 4, se registra en la cuenta de DOCUMENTOS POR PAGAR, el documento del vehículo adquirido a crédito, 3 febrero 15 por;
se registra en la cuenta de BANCOS Subcuenta Banamex el pago con cheque No. 152 del documento vencido
se registra en la cuenta del IVA ACREDITABLE,  el valor  registrado  en la operación de crédito
se registra en la cuenta del IVA POR ACREDITAR,   el valor que se registró  en la operación de crédito
El día 5 se registra en la cuenta de PROVEEDORES el pago del crédito que ampara la factura 4525 del 8 de mayo  por
se registra en la cuenta de BANCOS Subcuenta Banamex el pago con cheque No. 153 menos devolución del 11/5/15
se registra en la cuenta del IVA ACREDITABLE,  el valor  registrado  en la operación a crédito
se registra en la cuenta del IVA POR ACREDITAR,   el valor que se registró  en la operación a crédito
El día 8 se registran en la cuenta de COMPRAS,  por $ 176,000.00 más IVA POR ACREDITAR  por;
se registra en la cuenta de PROVEEDORES el valor total de la factura a crédito No. 4632
El día 9 se registra en la cuenta de PROVEEDORES el valor total de la devolución de Productos de factura No. 4632  por
se registra en la cuenta de DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS por 5,000.00 más IVA POR ACREDITAR por ;
El día 10, se registra en la cuenta de CLIENTES, el crédito por el valor total de la factura No.18;
Se registra en la cuenta de  VENTAS,   el  valor de los productos por  $ 292,000.00, más IVA POR TRASLADAR por;
El día 12 se registra el pago de IMPUESTOS PENDIENTES DE PAGO  por concepto de IVA;;
se registra en la cuenta de BANCOS Subcuenta Banamex el pago con cheque No. 154
El día 15 se registra en la cuenta de BANCOS subcuenta Banamex  el deposito por la factura No.15 por;
se registra en la cuenta de CLIENTES el cobro del crédito total  de la factura No. 15 de fecha 15 de mayo  de  2015
se registra en la cuenta del IVA POR TRASLADAR,  el valor  registrado  en la operación de crédito con documento
se registra en la cuenta del IVA TRASLADADO,   el valor que se registró  en la operación de crédito con documento
El día 16 se registran en la cuenta de COMPRAS,  por $ 200,000.00 más IVA ACREDITABLE  por;
se registra en la cuenta de BANCOS Subcuenta Banamex el pago con cheque No. 154 la factura No. 4648
El día 17, se registra en la cuenta de BANCOS subcuenta Banamex  el deposito del valor total de la factura No.19;
Se registra en la cuenta de  VENTAS,   el  valor de los productos por  $ 277,000.00, más IVA TRASLADADO por.
El día 18 se registra en la cuenta de DOCUMENTOS POR PAGAR, el documento del crédito de la factura No.4530 por;
se registra en la cuenta de BANCOS Subcuenta Banamex el pago con cheque No. 155
se registra en la cuenta del IVA ACREDITABLE,  el valor  registrado  en la operación de crédito de fecha 20 de mayo 15
se registra en la cuenta del IVA POR ACREDITAR,   el valor que se registró  en la operación de crédito
El día 22 se registran en la cuenta de COMPRAS,  por $ 160,000.00 más IVA  POR ACREDITAR  por;
se registra en la cuenta de DOCUMENTOS POR PAGAR, el pagaré que ampara la factura 4649  por
El día 23 se registran en la cuenta de COMPRAS,  por $ 60,000.00 más IVA ACREDITABLE  por;
se registra en la cuenta de BANCOS Subcuenta Banamex el pago con cheque No. 156 la factura No. 4655
El día 24, se registra en la cuenta de BANCOS subcuenta Banamex  el deposito del valor total de la factura No.20;
Se registra en la cuenta de  VENTAS,   el  valor de los productos por  $ 210,000.00, más IVA TRASLADADO por.
El día 25, se registra en la cuenta de CLIENTES, el crédito por el valor total de la factura No.21 por ;
Se registra en la cuenta de  VENTAS,   el  valor de los productos por  $ 180,000.00, más IVA POR TRASLADAR por.
El día 26, se registra en la cuenta de BANCOS subcuenta Banamex  los  intereses por inversión por;
se registra en la cuenta de PRODUCTOS FINANCIEROS por 3,200.00  más IVA TRASLADADO por;
El día 29 se registran en la cuenta de GASTOS DE COMPRA,  por 18,000.00, más IVA ACREDITABLE,  por
se registra en la cuenta de BANCOS subcuenta banamex, con cheque No. 157  el pago por servicios con varias facturas
El día 29 se registran los GASTOS DE VENTAS, por 10,000.00 más IVA ACREDITABLE por ;
se registra en la cuenta de BANCOS subcuenta banamex, con cheque No. 158  el pago por servicios con varias facturas
El día 29 se registran los GASTOS DE ADMINISTRACIÓN por 8,000.00 más IVA ACREDITABLE por ;
se registra en la cuenta de BANCOS subcuenta banamex, con cheque No. 159  el pago por servicios con varias facturas
AJUSTES al 30 de junio del 2015
Se  registran  50% en las cuentas de GASTOS DE VENTA y 50% al de ADMINISTRACIÓN, por ajuste  de la renta  del mes
se registra en la cuenta de   RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO por el valor de 18,000.00 de renta del mes
Se  registran en las cuentas de GASTOS DE VENTA y 50% al de  ADMINISTRACIÓN la papeleria y útiles usados en el mes
se registra en la cuenta de PAPELERÍA Y ÚTILES por  6,000.00 por el uso de material en la empresa.
Se registran los GASTOS FINANCIEROS por 900. 00 más IVA ACREDITABLE por
se registra en la cuenta de BANCOS subcuenta banamex las comisiones cobradas por el mes .
Se  registra en las cuenta de GASTOS DE VENTA, la depreciación del equipo de reparto
se registra en la cuenta de  DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE REPARTO O ENTREGA del mes  ( 25% anual)
Se  registran  50% en las cuentas de GASTOS DE VENTA y 50% al de ADMINISTRACIÓN, la depreciación del mobiliario
se registra en la cuenta de  DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA del mes  ( 10%)
Se  registran  50% en las cuentas de GASTOS DE VENTA y 50% al de ADMINISTRACIÓN, por la depreciación de las computadoras
se registra en la cuenta de  DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTO del mes
Se  registran  50% en las cuentas de GASTOS DE VENTA y 50% al de ADMINISTRACIÓN, por la amortización de gastos diferidos
se registra en la cuenta de  AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE GASTOS DE ORGANIZACIÓN E INSTALACIÓN  del mes  (5%)
Se efectúa el ajuste de IVA TRASLADADO A ;  IVA ACREDITABLE ( el saldo de esta cuenta al mes de marzo)
Se efectúa  ajuste de IVA TRASLADADO ( EL SALDO DE ESTA CUENTA;  IMPUESTOS PENDIENTES DE PAGO (IVA) del mes
Se  registra en las cuenta de GASTOS DE VENTA,  el valor de 5,000.00 por el mes
se registra en la cuenta de  PROPAGANDA Y PUBLICIDAD del mes
Se registra en la cuenta de INVENTARIOS,   el  inventario final  de 415,000.00 (efectuar ajustes de las cuentas de resultado)
Realizar los registros en diario, esquemas de mayor y balanza de comprobación ajustes del mes y balanza ajustada