PRACTICA POR PROCEDIMIENTO ANALÍTICO DEL MES DE MARZO DEL 2015

	CETIS 13   "SOR JUANA INÉS DE A CRUZ"    ACADEMIA DE CONTABILIDAD    MODULO 1
	Submódulo uno   Procedimiento Analítico                        EJERCICIO                  FECHA						2015
	NOMBRE DEL ALUMNO: _________________________________________________  GRUPO _2do contabilidad
SI)	SALDOS INICIALES:  EL MES DE MARZO DA INICIO LAS OPERACIONES CON LOS SALDOS DE FEBRERO DEL 2015
1	El día 2 se registran en la cuenta de COMPRAS,  por $ 350,000.00 más IVA ACREDITABLE  por;
	se registra en la cuenta de BANCOS Subcuenta Banamex el pago con cheque No. 117 la factura No. 4426
2	El día 3, se registra en la cuenta de DOCUMENTOS POR PAGAR, el documento del vehículo adquirido a crédito el 3 febrero 15 por;
	se registra en la cuenta de BANCOS Subcuenta Banamex el pago con cheque No. 118
2-a	se registra en la cuenta del IVA ACREDITABLE,  el valor  registrado  en la operación de crédito
	se registra en la cuenta del IVA POR ACREDITAR,   el valor que se registró  en la operación de crédito
3	El día 4 se registra en la cuenta de DOCUMENTOS POR PAGAR, el pagaré que ampara la factura 456 el 4 de febrero  por
	se registra en la cuenta de BANCOS Subcuenta Banamex el pago con cheque No. 119
3 a	se registra en la cuenta del IVA ACREDITABLE,  el valor  registrado  en la operación de crédito con documento
	se registra en la cuenta del IVA POR ACREDITAR,   el valor que se registró  en la operación de crédito con documento
4	El día 5, se registra en la cuenta de BANCOS subcuenta Banamex  el deposito del valor total de la factura No.08;
	Se registra en la cuenta de  VENTAS,   el  valor de los productos por  $ 420,000.00, más IVA TRASLADADO por.
5	El día 6 se registran en la cuenta de DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS por $ 20,000.00 más IVA TRASLADADO  por ;
	se registra en la cuenta de BANCOS subcuenta banamex , el valor devuelto de los  productos de la factura No.08;
6	El día 9 se registran en la cuenta de COMPRAS,  por $ 250,000.00 más IVA ACREDITABLE  por;
	se registra en la cuenta de BANCOS Subcuenta Banamex el pago con cheque No. 120 la factura No. 4169
7	El día 10 se registra en la cuenta de BANCOS subcuenta banamex  deposito por devolución de factura No. 4169  por ;
	se registra en la cuenta de DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS por 30,000.00 más IVA ACREDITABLE por ;
8	El día 11 se registran en la cuenta de PAPELERÍA Y ÚTILES,  por $ 22,000.00 más IVA ACREDITABLE  por;
	se registra en la cuenta de BANCOS Subcuenta Banamex el pago con cheque No. 121 la factura No. 582
9	El día 12, se registra en la cuenta de BANCOS subcuenta Banamex  el deposito del valor total de la factura No.09;
	Se registra en la cuenta de  VENTAS,   el  valor de los productos por  $ 140,000.00, más IVA TRASLADADO por.
10	El día13 se registra el pago de IMPUESTOS PENDIENTES DE PAGO concepto de IVA;;
	se registra en la cuenta de BANCOS Subcuenta Banamex el pago con cheque No. 122
11	El día 16 se registran en la cuenta de COMPRAS,  por $ 160,000.00 más IVA POR ACREDITAR ;
	se registra en la cuenta de DOCUMENTOS POR PAGAR , el pagaré que ampara la factura número  489
	con vencimiento a 30 días para su pago
12	El día 17 se registra en la cuenta de DOCUMENTOS POR PAGAR, el pagaré 1/2 vencido que ampara la factura 350 del 13 febrero;
	se registra en la cuenta de BANCOS Subcuenta Banamex el pago con cheque No. 123
12 a	se registra en la cuenta del IVA ACREDITABLE,  el valor  registrado  en la operación de crédito con documento
	se registra en la cuenta del IVA POR ACREDITAR,   el valor que se registró  en la operación de crédito con documento
13	El día 18, se registra en la cuenta de BANCOS subcuenta Banamex  el deposito del valor total de la factura No.05;
	Se registra en la cuenta de  CLIENTES,   el  valor de la factura No 05 a crédito menos la devolución por 25,000. más IVA
13 a	Se registra en la cuenta de  IVA POR TRASLADAR,   el  valor agregado de la operación a crédito
	Se registra en la cuenta de  IVA TRASLADADO,    el  valor agregado de la factura No 05 a crédito
14	El día 19, se registra en la cuenta de PROVEEDORES el pago dela factura No. 1427 del 19 de  febrero 15 por ;
	se registra en la cuenta de BANCOS Subcuenta Banamex el pago con cheque No. 124
14a	se registra en la cuenta del IVA ACREDITABLE,  el valor  registrado  en la operación de crédito con documento
	se registra en la cuenta del IVA POR ACREDITAR,   el valor que se registró  en la operación de crédito con documento
15	El día 20, se registra en la cuenta de BANCOS subcuenta Banamex  el deposito del valor total de la factura No.10;
	Se registra en la cuenta de  VENTAS,   el  valor de los productos por  $ 135,000.00, más IVA TRASLADADO por.
16	El día 23, se registra en la cuenta de BANCOS subcuenta banamex,  deposito por el valor total  de la factura No. 07 del 22 febrero;
	se registran en la cuenta de DOCUMENTOS POR COBRAR, el Pagaré,  por  el valor total  de la factura número 07 del 22 febrero 15;
16a	Se registra en la cuenta de  IVA POR TRASLADAR,   el  valor agregado de la operación a crédito
	Se registra en la cuenta de  IVA TRASLADADO,    el  valor agregado de la factura No 07 a crédito
17	El día 24, se registra en la cuenta de BANCOS subcuenta Banamex  el deposito del valor total de la factura No.11;
	Se registra en la cuenta de  VENTAS,   el  valor de los productos por  $ 210,000.00, más IVA TRASLADADO por.
18	El día 25 se registran en la cuenta de GASTOS DE COMPRA,  por 12,000.00, más IVA ACREDITABLE,  por
	se registra en la cuenta de BANCOS subcuenta banamex, con cheque No. 125  el pago por concepto de servicios con varias facturas
19	El día 26 se registran los GASTOS DE VENTAS, por 7,000.00 más IVA ACREDITABLE por ;
	se registra en la cuenta de BANCOS subcuenta banamex, con cheque No. 126  el pago por concepto de servicios con varias facturas
20	El día 27 se registran los GASTOS DE ADMINISTRACIÓN por 5,000.00 más IVA ACREDITABLE por ;
	se registra en la cuenta de BANCOS subcuenta banamex, con cheque No. 127  el pago por concepto de servicios con varias facturas
	AJUSTES al 31 de marzo del 2015
21	Se  registran  50% en las cuentas de GASTOS DE VENTA y 50% al de ADMINISTRACIÓN, por ajuste  de la renta  del mes
	se registra en la cuenta de   RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO por el valor de 18,000.00 de renta del mes
22	Se  registran en las cuentas de GASTOS DE VENTA y 50% al de  ADMINISTRACIÓN la papeleria y útiles usados en el mes
	se registra en la cuenta de PAPELERÍA Y ÚTILES por  3,600.00 por el uso de material en la empresa.
23	Se registran los GASTOS FINANCIEROS por 800. 00 más IVA ACREDITABLE por
	se registra en la cuenta de BANCOS subcuenta banamex las comisiones cobradas por el mes .
24	Se  registra en las cuenta de GASTOS DE VENTA, la depreciación del equipo de reparto
	se registra en la cuenta de  DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE REPARTO O ENTREGA del mes  ( 25% anual)
25	Se  registran  50% en las cuentas de GASTOS DE VENTA y 50% al de ADMINISTRACIÓN, la depreciación del mobiliario
	se registra en la cuenta de  DEPRECIACIÓN ACULULADA DE MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA del mes  ( 10%)
26	Se  registran  50% en las cuentas de GASTOS DE VENTA y 50% al de ADMINISTRACIÓN, por la depreciación de las computadoras
	se registra en la cuenta de  DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTO del mes
27	Se  registran  50% en las cuentas de GASTOS DE VENTA y 50% al de ADMINISTRACIÓN, por la amortización de gastos diferidos
	se registra en la cuenta de  AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE GASTOS DE ORGANIZACIÓN E INSTALACIÓN  del mes  (5%)
28	Se efectúa el ajuste de IVA TRASLADADO A ;  IVA ACREDITABLE ( el saldo de esta cuenta al mes de marzo)
	Se efectúa el ajuste de IVA TRASLADADO ( EL SALDO DE ESTA CUENTA;   IMPUESTOS PENDIENTES DE PAGO (IVA) del mes de marzo
29	Se registra en la cuenta de INVENTARIOS,   el  inventario final  de 550,000.00 (efectuar ajustes de las cuentas de resultado)
	Realizar los registros en diario, esquemas de mayor y balanza de comprobación ajustes del mes y balanza ajustada