PRACTICA POR PROCEDIMIENTO ANALÍTICO DEL MES DE MAYO DEL 2015

	CETIS 13   "SORJUANA INES DE A CRUZ"    ACADEMIA DE CONTABILIDAD    MODULO I
	Submódulo Uno   Procedimiento Analítico                        EJERCICIO NÚMERO          FECHA							2015
	NOMBRE DEL ALUMNO: _________________________________________________  GRUPO _2ª contabilidad
SI)	SALDOS INICIALES:  EL 1RO DEL MES DE MAYO DA INICIO LAS OPERACIONES CON LOS SALDOS DE ABRIL DEL 2015
1	El día 4, se registra en la cuenta de DOCUMENTOS POR PAGAR, el documento del vehículo adquirido a crédito el 3 febrero 15 por;
	se registra en la cuenta de BANCOS Subcuenta Banamex el pago con cheque No. 139
1 a	se registra en la cuenta del IVA ACREDITABLE,  el valor  registrado  en la operación de crédito
	se registra en la cuenta del IVA POR ACREDITAR,   el valor que se registró  en la operación de crédito
2	El día 6, se registra en la cuenta de BANCOS subcuenta Banamex  el deposito del valor total de la factura No.14;
	Se registra en la cuenta de  VENTAS,   el  valor de los productos por  $ 615,000.00, más IVA TRASLADADO por.
3	El día 7 se registra en la cuenta de COMPRAS,  por $ 233,000.00 más IVA ACREDITABLE  por;
	se registra en la cuenta de BANCOS Subcuenta Banamex el pago con cheque No. 140 la factura No. 4510
4	El día 8 se registran en la cuenta de COMPRAS,  por $ 198,000.00 más IVA POR ACREDITAR  por;
	se registra en la cuenta de PROVEEDORES el valor total de la factura a crédito No. 4525
5	El día 11 se registra en la cuenta de PROVEEDORES  por el valor total de la devolución Productos de factura No. 4525  por ;
	se registra en la cuenta de DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS por 8,000.00 más IVA POR ACREDITAR por ;
6	El día 12 se registra en la cuenta de PROVEEDORES el pago del crédito que ampara la factura 4492 del 9 de abril  por
	se registra en la cuenta de BANCOS Subcuenta Banamex el pago con cheque No. 141 menos devolución del 10/4/15
6 a	se registra en la cuenta del IVA ACREDITABLE,  el valor  registrado  en la operación a crédito
	se registra en la cuenta del IVA POR ACREDITAR,   el valor que se registró  en la operación a crédito
7	El día 13, se registra en la cuenta de BANCOS subcuenta Banamex  el deposito por la factura No.12 menos devolución;
7 a	se registra en la cuenta de CLIENTES el cobro menos la devolución del 17 de abril 2015
	se registra en la cuenta del IVA POR TRASLADAR,  el valor  registrado  en la operación de crédito con documento
	se registra en la cuenta del IVA TRASLADADO,   el valor que se registró  en la operación de crédito con documento
8	El día 14 se registra el pago de IMPUESTOS PENDIENTES DE PAGO concepto de IVA;;
	se registra en la cuenta de BANCOS Subcuenta Banamex el pago con cheque No. 142
9	El día 15, se registra en la cuenta de CLIENTES, el crédito por el valor total de la factura No.15;
	Se registra en la cuenta de  VENTAS,   el  valor de los productos por  $ 250,000.00, más IVA POR TRASLADAR por.
10	El día 18 se registran en la cuenta de COMPRAS,  por $ 115,000.00 más IVA ACREDITABLE  por;
	se registra en la cuenta de BANCOS Subcuenta Banamex el pago con cheque No. 143 la factura No. 4525
11	El día 19 se registra en la cuenta de ACREEDORES DIVERSOS el pago del crédito de la factura No.599 por ;
	se registra en la cuenta de BANCOS Subcuenta Banamex el pago con cheque No. 144 la factura No. 599 por
11  a	se registra en la cuenta de IVA ACREDITABLE,  el valor  registrado  en la operación de crédito
	se registra en la cuenta de IVA POR ACREDITAR,   el valor que se registró  en la operación de crédito
12	El día 20 se registran en la cuenta de COMPRAS,  por $ 50,000.00 más IVA  POR ACREDITAR  por;
	se registra en la cuenta de DOCUMENTOS POR PAGAR, el pagaré que ampara la factura 4530  por
13	El día 21, se registra en la cuenta de BANCOS subcuenta Banamex  el deposito del valor total de la factura No.16;
	Se registra en la cuenta de  VENTAS,   el  valor de los productos por  $ 286,000.00, más IVA TRASLADADO por.
14	El día 22 se registran en la cuenta de COMPRAS,  por $ 40,000.00 más IVA ACREDITABLE  por;
	se registra en la cuenta de BANCOS Subcuenta Banamex el pago con cheque No. 145 la factura No. 4545
15	El día 25, se registra en la cuenta de BANCOS subcuenta Banamex  el deposito del valor total de la factura No.14;
	se registra en la cuenta de DOCUMENTOS POR COBRAR, el pagaré que ampara la factura 14 del 22/4/15 por
15  a	se registra en la cuenta del IVA POR TRASLADAR,  el valor  registrado  en la operación de crédito con documento
	se registra en la cuenta del IVA TRASLADADO,   el valor que se registró  en la operación de crédito con documento
16	El día 26, se registra en la cuenta de DOCUMENTOS POR PAGAR, el pago de la factura 4514 del 23/04/15 por;
	se registra en la cuenta de BANCOS Subcuenta Banamex el pago con cheque No. 146
16  a	se registra en la cuenta del IVA ACREDITABLE,  el valor  registrado  en la operación de crédito
	se registra en la cuenta del IVA POR ACREDITAR,   el valor que se registró  en la operación de crédito
17	El día 27, se registra en la cuenta de BANCOS subcuenta Banamex  los  intereses por inversión por
	se registra en la cuenta de PRODUCTOS FINANCIEROS por 3,200.00  más IVA TRASLADADO por;
18	El día 27 se registran en la cuenta de GASTOS DE COMPRA,  por 14,000.00, más IVA ACREDITABLE,  por
	se registra en la cuenta de BANCOS subcuenta banamex, con cheque No. 147  el pago por servicios con varias facturas
19	El día 28se registran los GASTOS DE VENTAS, por 8,000.00 más IVA ACREDITABLE por ;
	se registra en la cuenta de BANCOS subcuenta banamex, con cheque No. 148  el pago por servicios con varias facturas
20	El día 29 se registran los GASTOS DE ADMINISTRACIÓN por 6,000.00 más IVA ACREDITABLE por ;
	se registra en la cuenta de BANCOS subcuenta banamex, con cheque No. 149  el pago por servicios con varias facturas
	AJUSTES al 31 de mayo del 2015
21	Se  registran  50% en las cuentas de GASTOS DE VENTA y 50% al de ADMINISTRACIÓN, por ajuste  de la renta  del mes
	se registra en la cuenta de   RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO por el valor de 18,000.00 de renta del mes
22	Se  registran en las cuentas de GASTOS DE VENTA y 50% al de  ADMINISTRACIÓN la papeleria y útiles usados en el mes
	se registra en la cuenta de PAPELERÍA Y ÚTILES por  4,500.00 por el uso de material en la empresa.
23	Se registran los GASTOS FINANCIEROS por 700. 00 más IVA ACREDITABLE por
	se registra en la cuenta de BANCOS subcuenta banamex las comisiones cobradas por el mes .
24	Se  registra en las cuenta de GASTOS DE VENTA, la depreciación del equipo de reparto
	se registra en la cuenta de  DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE REPARTO O ENTREGA del mes  ( 25% anual)
25	Se  registran  50% en las cuentas de GASTOS DE VENTA y 50% al de ADMINISTRACIÓN, la depreciación del mobiliario
	se registra en la cuenta de  DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA del mes  ( 10%)
26	Se  registran  50% en las cuentas de GASTOS DE VENTA y 50% al de ADMINISTRACIÓN, por la depreciación de las computadoras
	se registra en la cuenta de  DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTO del mes
27	Se  registran  50% en las cuentas de GASTOS DE VENTA y 50% al de ADMINISTRACIÓN, por la amortización de gastos diferidos
	se registra en la cuenta de  AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE GASTOS DE ORGANIZACIÓN E INSTALACIÓN  del mes  (5%)
28	Se efectúa el ajuste de IVA TRASLADADO A ;  IVA ACREDITABLE ( el saldo de esta cuenta es del mes )
	Se efectúa el ajuste de IVA TRASLADADO ( EL SALDO DE ESTA CUENTA;   IMPUESTOS PENDIENTES DE PAGO (IVA) del mes
29	Se  registra en las cuenta de GASTOS DE VENTA,  el valor de 6,000.00  del mes
	se registra en la cuenta de  PROPAGANDA Y PUBLICIDAD del mes
30	Se registra en la cuenta de INVENTARIOS,   el  inventario final  de 475,000.00 (efectuar ajustes de las cuentas de resultado)
	Realizar los registros en diario, esquemas de mayor y balanza de comprobación ajustes del mes y balanza ajustada