PRACTICA POR PROCEDIMIENTO ANALÍTICO DEL MES DE ABRIL DEL 2015

	CETIS 13   "SORJUANA INES DE A CRUZ"    ACADEMIA DE CONTABILIDAD    MODULO I
	Submódulo Uno   Procedimiento Analítico                        EJERCICIO               FECHA							2015
	NOMBRE DEL ALUMNO: _________________________________________________  GRUPO _2ª contabilidad
	SALDOS INICIALES:  EL 1RO DEL MES DE ABRIL DA INICIO LAS OPERACIONES CON LOS SALDOS DE MARZO DEL 2015
1	El día 1 se registra en la cuenta de DOCUMENTOS POR PAGAR, el pagaré que ampara la factura 4035 del 26 de enero  por
	se registra en la cuenta de BANCOS Subcuenta Banamex el pago con cheque No. 128
1 a	se registra en la cuenta del IVA ACREDITABLE,  el valor  registrado  en la operación de crédito con documento
	se registra en la cuenta del IVA POR ACREDITAR,   el valor que se registró  en la operación de crédito con documento
2	El día 2, se registra en la cuenta de BANCOS subcuenta Banamex  el deposito del valor total de la factura No.11;
	Se registra en la cuenta de  VENTAS,   el  valor de los productos por  $ 500,000.00, más IVA TRASLADADO por.
3	El día 3 se registran en la cuenta de DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS por $ 25,000.00 más IVA TRASLADADO  por ;
	se registra en la cuenta de BANCOS subcuenta banamex , el valor devuelto de   productos de la factura No.11 con cheque no; 129
4	El día 6, se registra en la cuenta de DOCUMENTOS POR PAGAR, el documento del vehículo adquirido a crédito el 3 febrero 15 por;
	se registra en la cuenta de BANCOS Subcuenta Banamex el pago con cheque No. 130
4 a	se registra en la cuenta del IVA ACREDITABLE,  el valor  registrado  en la operación de crédito
	se registra en la cuenta del IVA POR ACREDITAR,   el valor que se registró  en la operación de crédito
5	El día 7 se registran en la cuenta de COMPRAS,  por $ 320,000.00 más IVA ACREDITABLE  por;
	se registra en la cuenta de BANCOS Subcuenta Banamex el pago con cheque No. 131 la factura No. 4480
6	El día 8 se registra en la cuenta de BANCOS subcuenta banamex  deposito por devolución de factura No. 4480  por ;
	se registra en la cuenta de DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS por 20,000.00 más IVA ACREDITABLE por ;
7	El día 9 se registran en la cuenta de COMPRAS,  por $ 240,000.00 más IVA POR ACREDITAR  por;
	se registra en la cuenta de PROVEEDORES el valor total de la factura a crédito No. 4492
8	El día 10 se registra en la cuenta de PROVEEDORES  porel valor total de la devolución Productos de factura No. 4492  por ;
	se registra en la cuenta de DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS por 20,000.00 más IVA POR ACREDITAR por ;
9	El día 13 se registra el pago de IMPUESTOS PENDIENTES DE PAGO concepto de IVA;;
	se registra en la cuenta de BANCOS Subcuenta Banamex el pago con cheque No. 132
10	El día 14 se registra en la cuenta de DOCUMENTOS POR PAGAR, el pagaré 2/2 vencido que ampara la factura 350 del 13 febrero;
	se registra en la cuenta de BANCOS Subcuenta Banamex el pago con cheque No. 133
10 a	se registra en la cuenta del IVA ACREDITABLE,  el valor  registrado  en la operación de crédito con documento
	se registra en la cuenta del IVA POR ACREDITAR,   el valor que se registró  en la operación de crédito con documento
11	El día 15 se registra en la cuenta de DOCUMENTOS POR PAGAR, el pagaré vencido que ampara la factura 489 del 16 de marzo;
	se registra en la cuenta de BANCOS Subcuenta Banamex el pago con cheque No. 134
11 a	se registra en la cuenta del IVA ACREDITABLE,  el valor  registrado  en la operación de crédito con documento
	se registra en la cuenta del IVA POR ACREDITAR,   el valor que se registró  en la operación de crédito con documento
12	El día 16, se registra en la cuenta de CLIENTES,  el valor total de la factura No.12;
	Se registra en la cuenta de  VENTAS,   el  valor de los productos por  $ 180,000.00, más IVA POR TRASLADAR por.
13	El día 17 se registran en la cuenta de DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS por $ 5,000.00 más IVA POR TRASLADAR  por ;
	se registra en la cuenta de CLIENTES,  el valor de la devolución de los  productos de la factura No.12;
14	El día 20, se registra en la cuenta de BANCOS subcuenta Banamex  el deposito del valor total de la factura No.13;
	Se registra en la cuenta de  VENTAS,   el  valor de los productos por  $ 405,000.00, más IVA TRASLADADO por.
15	El día 21 se registran en la cuenta de PAPELERÍA Y ÚTILES,  por $ 22,000.00 más IVA ACREDITABLE  por;
	se registra en la cuenta de ACREEDORES DIVERSOS  el valor total de la factura No. 599
16	El día 22, se registra en la cuenta de DOCUMENTOS POR COBRAR,  el valor total de la factura No.14;
	Se registra en la cuenta de  VENTAS,   el  valor de los productos por  $ 290,000.00, más IVA POR TRASLADAR por.
17	El día 23 se registran en la cuenta de COMPRAS,  por $ 128,000.00 más IVA POR ACREDITAR  por;
	se registra en la cuenta de DOCUMENTOS POR PAGAR  el valor total de la factura  No. 4514 con pagaré
18	El día 24 se registran en la cuenta de INVERSIONES EN VALORES,  por $ 1,000,000.00 r;
	se registra en la cuenta de BANCOS Subcuenta Banamex el pago por inversión  con cheque No. 135
19	El día 27 se registran en la cuenta de GASTOS DE COMPRA,  por 12,000.00, más IVA ACREDITABLE,  por
	se registra en la cuenta de BANCOS subcuenta banamex, con cheque No. 136    el pago por servicios con varias facturas
20	El día 28se registran los GASTOS DE VENTAS, por 7,000.00 más IVA ACREDITABLE por ;
	se registra en la cuenta de BANCOS subcuenta banamex, con cheque No. 137    el pago por servicios con varias facturas
21	El día 29 se registran los GASTOS DE ADMINISTRACIÓN por 5,000.00 más IVA ACREDITABLE por ;
	se registra en la cuenta de BANCOS subcuenta banamex, con cheque No. 138    el pago por servicios con varias facturas
	AJUSTES al 30 de abril del 2015
22	Se  registran  50% en las cuentas de GASTOS DE VENTA y 50% al de ADMINISTRACIÓN, por ajuste  de la renta  del mes
	se registra en la cuenta de   RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO por el valor de 18,000.00 de renta del mes
23	Se  registran en las cuentas de GASTOS DE VENTA y 50% al de  ADMINISTRACIÓN la papeleria y útiles usados en el mes
	se registra en la cuenta de PAPELERÍA Y ÚTILES por  3,600.00 por el uso de material en la empresa.
24	Se registran los GASTOS FINANCIEROS por 1,000. 00 más IVA ACREDITABLE por
	se registra en la cuenta de BANCOS subcuenta banamex las comisiones cobradas por el mes .
25	Se  registra en las cuenta de GASTOS DE VENTA, la depreciación del equipo de reparto
	se registra en la cuenta de  DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE REPARTO O ENTREGA del mes  ( 25% anual)
26	Se  registran  50% en las cuentas de GASTOS DE VENTA y 50% al de ADMINISTRACIÓN, la depreciación del mobiliario
	se registra en la cuenta de  DEPRECIACIÓN ACULULADA DE MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA del mes  ( 10%)
27	Se  registran  50% en las cuentas de GASTOS DE VENTA y 50% al de ADMINISTRACIÓN, por la depreciación de las computadoras
	se registra en la cuenta de  DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTO del mes
28	Se  registran  50% en las cuentas de GASTOS DE VENTA y 50% al de ADMINISTRACIÓN, por la amortización de gastos diferidos
	se registra en la cuenta de  AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE GASTOS DE ORGANIZACIÓN E INSTALACIÓN  del mes  (5%)
29	Se efectúa el ajuste de IVA TRASLADADO A ;  IVA ACREDITABLE ( el saldo de esta cuenta al mes de marzo)
	Se efectúa el ajuste de IVA TRASLADADO ( EL SALDO DE ESTA CUENTA;   IMPUESTOS PENDIENTES DE PAGO (IVA) del mes de marzo
30	Se  registra en las cuenta de GASTOS DE VENTA,  el valor de 5,000.00 por el mes
	se registra en la cuenta de  PROPAGANDA Y PUBLICIDAD del mes
31	Se registra en la cuenta de INVENTARIOS,   el  inventario final  de 400,000.00 (efectuar ajustes de las cuentas de resultado)
	Realizar los registros en diario, esquemas de mayor y balanza de comprobación ajustes del mes y balanza ajustada