PRACTICA DEL MES DE FEBRERO DEL 2015

	CETIS 13   "SOR JUANA INES DE A CRUZ"    ACADEMIA DE CONTABILIDAD    MODULO I
	Submódulo Uno   Procedimiento Analítico                        EJERCICIO NÚMERO 2         FECHA  2015
	NOMBRE DEL ALUMNO:_______________________________________________________  GRUPO _2ª contabilidad
SI	SALDOS INICIALES:  EL MES DE FEBRERO DA INICIO LAS OPERACIONES CON LOS SALDOS DE ENERO DEL 2015
1	El día 2, se registra en la cuenta de BANCOS subcuenta Banamex  el deposito del valor total de la factura No.03;
	Se registra en la cuenta de  VENTAS,   el  valor de los productos por  $ 490,000.00, más IVA TRASLADADO por.
2	El día 3 se registra en la cuenta de EQUIPO DE REPARTO por 300,000.00, de 2 unidades,  más IVA ACREDITABLE,  IVA POR  ACREDITAR
	se registra en la cuenta de BANCOS Subcuenta Banamex 58,000.00 (incluye IVA) ; DOCUMENTOS POR PAGAR,
	el pago se realiza con cheque No.110;  Los 12 Pagarés son con vencimiento mensual a partir del mes de marzo
3	El día 4 se registran en la cuenta de COMPRAS,  por $ 150,000.00 más IVA POR ACREDITAR  por;
	se registra en la cuenta de DOCUMENTOS POR PAGAR , el pagaré que ampara la factura número  456
	con vencimiento a 30 días para su pago
4	El día 5, se registra en la cuenta de PROPAGANDA Y PUBLICIDAD por $  25,000.00 más IVA ACREDITABLE por   ;
	se registra en la cuenta de BANCOS subcuenta banamex, el pago con cheque No. 111 la factura No. 125
5	El día 6 se registran en la cuenta de COMPRAS,  por $ 300,000.00 más IVA ACREDITABLE  por;
	se registra en la cuenta de BANCOS Subcuenta Bananmex el pago con cheque No. 112 la factura No. 332
6	El día 9 se registra en la cuenta de BANCOS subcuenta banamex  deposito por la factura No. 332  adquirida el 6, con cheque
	se registra en la cuenta de DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS por 30,000.00 más IVA ACREDITABLE por ;
7	El día 10, se registra en la cuenta de BANCOS subcuenta Banamex  el deposito del valor total de la factura No.04;
	Se registra en la cuenta de  VENTAS,   el  valor de los productos por  $ 215,000.00, más IVA TRASLADADO por.
8	El día 12, se registran en la cuenta de  ACREEDORES DIVERSOS por ;
	se registra en la cuenta de BANCOS Subcuenta Banamex  el pago con cheque 113 la factura 600,  por 2 computadoras .
8A	se registra en la cuenta del IVA ACREDITABLE,  el valor  registrado  en la operación de crédito
	se registra en la cuenta del IVA POR ACREDITAR,   el valor que se registró  en la operación de crédito
9	El día 13 se registran en la cuenta de COMPRAS,  por $ 200,000.00 más IVA POR ACREDITAR por;
	se registra en la cuenta de DOCUMENTOS POR PAGAR,  dos pagarés  de la factura No. 350 con vencimiento a 30 y 60 días
10	El día 16, se registra en la cuenta de CLIENTES,  el valor total de la factura No.05;
	Se registra en la cuenta de  VENTAS,   el  valor de los productos por  $ 200,000.00, más IVA POR TRASLADAR por.
11	El día 17 se registran en la cuenta de DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS por $ 25,000.00 más IVA POR TRASLADAR  por ;
	se registra en la cuenta de CLIENTES,  el valor de la devolución de los  productos de la factura No.05;
12	El día 19 se registran en la cuenta de COMPRAS,  por $ 135,000.00 más IVA POR ACREDITAR  por;
	se registra en la cuenta de PORVEEDORES , el crédito de adquisición de productos, con factura número  1427
13	El día 20, se registra en la cuenta de BANCOS subcuenta Banamex  el deposito del valor total de la factura No.06;
	Se registra en la cuenta de  VENTAS,   el  valor de los productos por  $ 195,000.00, más IVA TRASLADADO por.
14	El día 22, se registran en la cuenta de DOCUMENTOS POR COBRAR, el Pagaré,  por  el valor total  de la factura número 07 ;
	se registra en la cuenta de VENTAS,  el valor de los productos por $ 120,000.00,  más IVA POR TRASLADAR por.
15	El día 24, se registran en la cuenta de BANCOS subcuenta banamex, el deposito por el valor total registrado de la factura No. 02 ;
	se registra  en la cuenta de clientes, el valor total del crédito  por la adquisición de productos
15 A	se registra en la cuenta del IVA POR TRASLADAR,  el valor  registrado  en la operación de crédito
	se registra en la cuenta del IVA TRASLADADO,   el valor que se registró  en la operación de crédito
16	El día 25 se registran en la cuenta de GASTOS DE COMPRA,  por 15,000.00, más IVA ACREDITABLE,  por
	se registra en la cuenta de BANCOS subcuenta banamex, con cheque No. 114  el pago por concepto de servicios con varias facturas
17	El día 26 se registran los GASTOS DE VENTAS, por 6,000.00 más IVA ACREDITABLE por ;
	se registra en la cuenta de BANCOS subcuenta banamex, con cheque No. 115  el pago por concepto de servicios con varias facturas
18	El día 27 se registran los GASTOS DE ADMINISTRACIÓN por 4,300.00 más IVA ACREDITABLE por ;
	se registra en la cuenta de BANCOS subcuenta banamex, con cheque No. 116  el pago por concepto de servicios con varias facturas
	AJUSTES al 28 de FEBRERO  del 2014
19	Se  registran  50% en las cuentas de GASTOS DE VENTA y 50% al de ADMINISTRACIÓN, por ajuste  de la renta  del mes de febrero
	se registra en la cuenta de   RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO por el valor de 18,000.00 de renta del mes
20	Se  registran en las cuentas de GASTOS DE VENTA y 50% al de  ADMINISTRACIÓN la papelería y útiles usados en el mes
	se registra en la cuenta de PAPELERÍA Y ÚTILES por  2,000.00 por el uso de material en la empresa.
21	Se registran los GASTOS FINANCIEROS por 500. 00 más IVA ACREDITABLE por
	se registra en la cuenta de BANCOS subcuenta banamex las comisiones cobradas por el mes
22	Se  registra en las cuenta de GASTOS DE VENTA, la depreciación del equipo de reparto
	se registra en la cuenta de  DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE REPARTO O ENTREGA del mes de febrero ( 25% anual)
23	Se  registran  50% en las cuentas de GASTOS DE VENTA y 50% al de ADMINISTRACIÓN, la depreciación del mobiliario
	se registra en la cuenta de  DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA del mes  ( 10%)
24	Se  registran  50% en las cuentas de GASTOS DE VENTA y 50% al de ADMINISTRACIÓN, por la depreciación de las computadoras
	se registra en la cuenta de  DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTO del mes de febrero
25	Se  registran  50% en las cuentas de GASTOS DE VENTA y 50% al de ADMINISTRACIÓN, por la amortización de gastos diferidos
	se registra en la cuenta de  AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE GASTOS DE ORGANIZACIÓN E INSTALACIÓN  del mes  (5%)
26	Se efectúa el ajuste de IVA TRASLADADO A ;  IVA ACREDITABLE ( el saldo de esta cuenta al mes de febrero)
	26 a Se efectúa el ajuste de IVA TRASLADADO ( EL SALDO DE ESTA CUENTA;   IMPUESTOS PENDIENTES DE PAGO (IVA) del mes de febrero
27	Se registra en la cuenta de INVENTARIOS,   el  inventario final  de 300,000.00 (efectuar ajustes de cuentas de resultado)
	Realizar los registros en diario, esquemas de mayor y balanza de comprobación ajustes del mes y balanza ajustada