PRACTICA UNO DEL MES DE ENERO POR PROCEDIMIENTO ANALÍTICO

 

	CETIS 13   "SORJUANA INES DE A CRUZ"    ACADEMIA DE CONTABILIDAD    MODULO I
	Submódulo Uno   Procedimiento Analítico                        EJERCICIO NÚMERO 1          FECHA							2015
	NOMBRE DEL ALUMNO:_______________________________________________________  GRUPO _2ª contabilidad
AP	ASIENTO DE APERTURA: El día 5 de Enero se registra   en la cuenta de BANCOS subcuenta Banamex el deposito por 3,500,000.00;
	se registra en la cuenta de CAPITAL SOCIAL la aportación de 5 socios de 700,000.00 c/u  de la empresa DEPORT, S.A
1	El día 6 se registran en la cuenta de RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO por 144,000.00, más IVA ACREDITABLE por ;
	se registra en la cuenta de BANCOS,  subcuenta banamex, el pago con cheque no. 100,  por concepto de  8 meses por renta del local,
	la renta mensual es de 18,000.00
2	El día 7, se registra en la cuenta de DEPOSITO EN GARANTIA por $  5,000.00 por resguardo de equipo de luz  ;
	se registra en la cuenta de BANCOS subcuenta banamex, el pago con cheque No. 101, a la comisión federal de electricidad.
3	El día 8, se registran en la cuenta de  GASTOS DE INSTALACIÓN por $15,000.00 más IVA ACREDITABLE por ;
	se registra en la cuenta de BANCOS subcuenta banamex el pago con cheque No. 102 por concepto de gastos al local del negocio.
4	El día 9 de se registran en la cuenta de MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA por 26,000.00 mas IVA ACREDITABLE, por :
	se registra en cuenta de BANCOS subcuenta banamex con cheque No.103, la compra con factura 810,  escritorios, archiveros y sillas.
5	El día 12, se registran en la cuenta de  EQUIPO DE COMPUTO por 40,000.00 más IVA POR ACREDITAR por ;
	se registra en la cuenta de ACREEDORES DIVERSOS, la compra con factura 600,  por 2 computadoras  de 20,000.00 c/u a crédito.
6	El día 13, se registran en la cuenta de PAPELERÍA Y ÚTILES por $ 8,000.00 más IVA ACREDITABLE, por  ;
	se registra en cuenta de BANCOS subcuenta banamex con cheque 104, la compra con  factura No.548, articulos de oficina para uso
	del negocio
7	El día 14, se registran en la cuenta de  GASTOS DE ORGANIZACIÓN por $ 25,000.00 más IVA ACREDITABLE por ;
	se registra en cuenta de BANCOS subcuenta banamex, con cheque 105, el pago de trámites administrativos varios recibos.
8	El día 16, se registran en la cuenta de COMPRAS por $ 250,000.00 más IVA ACREDITABLE, por ;
	adquisición de productos con factura 04310, que se paga con cheque No. 106 de la cuenta de BANCOS subcuenta Banamex.
9	El día 19 se registran en la cuenta de COMPRAS,  por $ 135,000.00 más IVA POR ACREDITAR  por;
	se registra en la cuenta de PORVEEDORES , el crédito de adquisición de productos, con factura número  1426
10	El día 20, se registra en la cuenta de BANCOS subcuenta Banamex  el deposito del valor total de la factura No.01;
	Se registra en la cuenta de  VENTAS,   el  valor de los productos por  $ 395,000.00, más IVA TRASLADADO por.
11	El día 23, se registran en la cuenta de CLIENTES, el crédito otorgado,  por  el valor total  de la factura número 02  ;
	se registra en la cuenta de VENTAS,  el valor de los productos por $ 70,000.00,  más IVA POR TRASLADAR por.
12	El día 26, se registran en la cuenta de COMPRAS por  $ 160,000.00 más IVA  POR ACREDITAR, por ;
	se registra  en la cuenta de DOCUMENTOS POR PAGAR, el valor total de los pagarés firmados  por la adquisición de productos
	con factura No. 4035, con vencimiento a 60 días para su liquidación.
13	El día 29 se registran en la cuenta de GASTOS DE COMPRA,  por 5,000.00, más IVA ACREDITABLE,  por
	se registra en la cuenta de BANCOS subcuenta banamex, con cheque No. 107  el pago por concepto de servicios con varias facturas
14	El día 30 se registran los GASTOS DE VENTAS, por 7,000.00 más IVA ACREDITABLE por ;
	se registra en la cuenta de BANCOS subcuenta banamex, con cheque No. 108  el pago por concepto de servicios con varias facturas
15	El día 30 se registran los GASTOS DE ADMINISTRACIÓN por 4,000.00 más IVA  ACREDITABLE por ;
	se registra en la cuenta de BANCOS subcuenta banamex, con cheque No. 109  el pago por concepto de servicios con varias facturas
	AJUSTES al 31 de enero del 2014
16	Se  registran  50% en las cuentas de GASTOS DE VENTA y 50% al de ADMINISTRACIÓN, por ajuste  de la renta  del mes de enero
	se registra en la cuenta de   RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO por el valor de 18,000.00 de renta del mes
17	Se  registran en las cuentas de GASTOS DE VENTA y 50% al de  ADMINISTRACIÓN la papelería y útiles usados en el mes de enero
	se registra en la cuenta de PAPELERÍA Y ÚTILES por  2,000.00 por el uso de material en la empresa.
18	Se registran los GASTOS FINANCIEROS por 300. 00 más IVA ACREDITABLE por
	se registra en la cuenta de BANCOS subcuenta banamex las comisiones cobradas por el mes de enero.
19	Se  registran  50% en las cuentas de GASTOS DE VENTA y 50% al de ADMINISTRACIÓN, la depreciación del mobiliario
	se registra en la cuenta de  DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA del mes de enero ( 10%)
20	Se  registran  50% en las cuentas de GASTOS DE VENTA y 50% al de ADMINISTRACIÓN, por la depreciación de las computadoras
	se registra en la cuenta de  DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTO del mes de enero							(30%
21	Se  registran  50% en las cuentas de GASTOS DE VENTA y 50% al de ADMINISTRACIÓN, por la amortización de gastos diferidos
	se registra en la cuenta de  AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE GASTOS DE ORGANIZACIÓN E INSTALACIÓN  del mes de enero (5%)
22	Se efectúa el ajuste del IVA ACREDITABLE AL IVA TRASLADADO y a IMPUESTOS PENDIENTES DE PAGO (IVA) del mes de Enero
23	Se registra en la cuenta de INVENTARIOS,   el  inventario final  de 182,000.00
	Realizar los registros en diario, esquemas de mayor y balanza de comprobación ajustes del mes y balanza ajustada